压实“看门人”责任 强监管信号持续释放

压实“看门人”责任 强监管信号持续释放字体：小中大分享到：压实“看门人”责任 强监管信号持续释放2021-11-23 07:33:58来源：经济参考报

压实“把关人”责任重大，监管信号不断释放。

年内，超过75名中介人被罚款超过100次。

部分中介被监管机构处罚数据来源:同花顺iFinD(截至11月22日)

随着注册制改革的稳步推进，监管层不断强调压实资本市场中介机构“把关人”责任，不断释放强烈的监管信号。据《经济参考报》记者初步统计，今年以来，已有超75家中介机构被监管处罚超过100次。专家表示，对中介机构进行更严格、更细致、可执行的监管，有助于提高监管的有效性，为资本市场的高质量发展奠定坚实基础。

监管规则持续优化

随着注册制的稳步实施，对中介资本市场“把关人”的监管也在不断加强。

11月19日，证监会发文称，为贯彻落实《证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，适应注册制改革发展需要，落实《关于督促证券公司做好注册制投行业务尽职调查的指导意见》精神和原则，进一步规范证券发行保荐业务， 指导保荐机构建立和完善工作底稿制度，提高保荐机构尽职调查工作质量，证监会计划开展证券发行上市保荐业务工作底稿工作。

同日，沪深交易所发布了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第2号——财务退市指标:业务收入扣除》、《科技创新板上市公司信息披露指引第9号——财务退市指标:业务收入扣除》、《上市公司业务办理指引第12号——业务收入扣除相关事项》和《创业板上市公司业务办理指引第13号——业务收入扣除相关事项》(以下统称《指引》)。根据上海和深圳证券交易所的说法，指南的一个最重要的想法是收紧中介责任，加强“看门人”的作用。进一步强化年度审计机构的检查责任，强调审计机构的核查要求，继续收紧审计机构的责任。

各地证监局也在不断督促中介机构回归本职。11月9日，北京证监局会同北京市司法局、北京市律师协会联合召开辖区证券法律业务执业情况检查通报会。会上，北京证监局逐一通报了7家律师事务所开展债券业务和上市公司重组业务现场检查中发现的问题。据悉，北京证监局和北京市司法局近年来对北京近50家律师事务所进行了专项检查。

川财证券首席经济学家、研究所所长陈力对《经济参考报》记者表示，近日来，监管层从机构监管和责任的角度释放了严格、科学的要求，有利于机构从推动辅导企业高质量发展的角度不断提升专业水平，合理、客观地揭示企业真实经营状况。

经济学家、云台资本创始合伙人付立春表示，这说明市场规范化的监管要求仍在进一步提高，对中介机构的监管更加严格、细致、可执行。

年内中介机构被罚款超过100次。

在政策不断释放的同时，监管部门对中介机构的违规行为始终保持“零容忍”的态度。

11月19日，中国证监会分别对光大证券股份有限公司和财通证券股份有限公司作出了采取纠正措施的决定，均因违规操作受到处罚。11月19日，深交所向中信证券及两家担保人发出两份监管函。中信证券因在四川医药学院可转债发行项目中未履行保荐职责，被采取书面警示监管措施，担保人马、徐被通报批评。

据同花顺统计，截至记者发稿，75家中介机构(包括券商、会计师事务所、资产评估机构)被证监会或各地证监局、交易所处罚133次，其中行政处罚15次，非行政处罚14次(包括关注焦点、监管关注函、警示函、信用档案等。)和104项行政监督措施(含监察)。

年内很多中介被处罚多次。大华会计师事务所、中深华会计师事务所、亚太(集团)会计师事务所等多家中介机构年内被处罚4次及以上，海通证券股份有限公司、瑞华会计师事务所、中兴财光华会计师事务所年内均被处罚7次。

证监会易会满主席在2021金融街论坛年会的主旨演讲中指出，注册制绝不意味着放松审核要求，始终强调要督促中介机构提高履职尽责能力。他表示，很多申报科创板、创业板的企业主动退出是因为板块定位问题，暴露出部分保荐机构在发展理念、政策管控、内控等方面存在差距，片面追求数量和规模，质量管控跟不上。希望保荐机构与监管部门和交易所共同努力，不断提高内部治理水平和政策实施效果。

监管部门也在进一步加强行政执法与刑事司法的配合，形成合力，有效打击非法证券活动。近日，证监会会同公安部、最高人民检察院联合开展了打击证券犯罪专项执法行动，集中查处了19起重大典型案件。涉案内容包括部分中介机构从业人员与上市公司合作伪造审计证据、执行银行函证时严重失职、提供虚假文件涉嫌犯罪等。

复旦大学泛海国际金融学院金融学教授史东辉对《经济参考报》记者表示，监管层近期的一系列措施坚持问题导向和目标导向。针对注册制下中介机构执业质量普遍较低、机构规章制度体系不完善、市场约束机制不强等突出问题，坚持依法监管、标本兼治，有助于提高监管有效性，夯实资本市场高质量发展的基础。(记者李静)

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